Tax Saving Fixed Deposit: वित्तीय वर्ष 2022-23 अब खत्म होने जा रहा है. अभी तक आपने टैक्स सेविंग के लिए कोई प्लान नहीं लिए हैं, तो टैक्स सेविंग एफडी एक बेहतर विकल्प हो सकता है.
Fixed Deposit Income Tax Exemption: अगर आपने अभी तक कोई टैक्स – सेविंग नहीं किया है और अपने टैक्स के बोझ को कम करने के लिए एक सुरक्षित तरीके की तलाश कर रहे हैं, तो टैक्स-सेविंग सावधि जमा (Tax Saving Fixed Deposit) एक विकल्प हो सकता है. टैक्स सेविंग एफडी के माध्यम से किया गया निवेश आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत टैक्स बचत के लिए योग्य है.
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ईएलएसएस प्लान (ELSS Plan) जैसे इक्विटी-आधारित कर बचत विकल्पों की तुलना में, कर-बचत एफडी (Tax Saving Fixed Deposit) अधिक सुरक्षित हैं. टैक्स बचाने वाली एफडी के रिटर्न की भी लोनप्रदाता (बैंक या डाकघर) द्वारा गारंटी दी जाती है और यह एफडी की अवधि के लिए निर्धारित होते हैं.
टैक्स सेविंग Vs अन्य टैक्स सेविंग ऑप्शन (Tax Saving Vs Other Tax Saving Options)
इस लोन निवेश में 5 साल की सबसे कम लॉक-इन अवधि है और लोन निवेशों के बीच मासिक ब्याज भुगतान विकल्प प्रदान करता है जो कि धारा 80 सी कर लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करता है. जबकि पांच-वर्षीय एनएससी संचयी साधन हैं और समय-समय पर ब्याज भुगतान नहीं करते हैं, वे धारा 80 सी कर लाभ प्रदान करते हैं. जिसका नतीजा यह होता है कि कर-बचत एफडी लोन निवेशों के बीच तुलनात्मक रूप से अधिक तरल, सुरक्षित और सुविधाजनक विकल्प हैं.
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बैंक टैक्स सेविंग एफडी पर क्या ब्याज दरें ऑफर करते हैं?
इंडिया पोस्ट अपने 5 साल के पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट पर टैक्स सेविंग का विकल्प भी देता है. फिलहाल, यह 7% की ब्याज दर (जनवरी-मार्च 2023 तिमाही के लिए) दे रहा है. एसबीआई जैसे बड़े बैंक नियमित नागरिकों के लिए 6.50% ब्याज दर प्रदान करते हैं, एचडीएफसी बैंक और आईसीआईसीआई बैंक 7% पर ब्याज दर प्रदान करते हैं. डीसीबी बैंक अपनी कर बचत एफडी पर 7.60% की सर्वोत्तम दर की पेशकश कर रहा है और एयू स्मॉल फाइनेंस बैंक 7.20% की पेशकश कर रहा है.
टैक्स सेविंग एफडी: पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था
यदि कोई व्यक्ति पुरानी कर व्यवस्था को चुनता है, तो वह आयकर अधिनियम (एफडी) की धारा 80सी के तहत टैक्स-सेविंग सावधि जमा में निवेश करके एक वित्तीय वर्ष में किए गए 1.5 लाख रुपये तक के निवेश के लिए कटौती का दावा करने में सक्षम होंगे. शुद्ध कर योग्य आय का निर्धारण करने के लिए, वर्तमान आयकर नियमों के अनुसार, निवेश की गई राशि को सकल कुल आय से घटाया जाना चाहिए. जो लोग नई कर प्रणाली चुनते हैं वे इस प्रोत्साहन के लिए पात्र नहीं हैं.
टैक्स सेविंग FD में निवेश करते समय इन बातों का ध्यान रखें ध्यान
केवल व्यक्ति और HUF ही टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) प्लान में निवेश कर सकते हैं. लेकिन, एक नाबालिग भी एक वयस्क के साथ निवेश कर सकता है.
एफडी को बैंक द्वारा अलग-अलग न्यूनतम जमा राशि के साथ खोला जा सकता है. एक वित्तीय वर्ष में अधिकतम राशि निश्चित रूप से 1.5 लाख रुपये है, जो आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर-बचत निवेश की सीमा है.
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इन डिपॉजिट्स में 5 साल का लॉक-इन टर्म होता है. इन एफडी से समयपूर्व निकासी और लोन की अनुमति नहीं है.
इन एफडी को को-ऑपरेटिव और ग्रामीण बैंकों के अलावा किसी भी सरकारी या निजी क्षेत्र के बैंक से खरीदा जा सकता है.
पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट में 5 साल का निवेश आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80 (सी) के तहत कटौती के लिए योग्य है.
ये एफडी या तो ‘एकल’ या ‘संयुक्त’ मोड में ली की जा सकती हैं. यदि होल्डिंग का तरीका संयुक्त है, तो टैक्स बेनिफिट केवल पहले धारक के लिए उपलब्ध है.
ज्यादातर संस्थानों से वरिष्ठ नागरिकों को आम तौर पर एफडी पर थोड़ा अधिक ब्याज मिलता है. टैक्स सेविंग एफडी के साथ भी ब्याज दरों में अंतर होता है.
टैक्स सेविंग FD के लिए निवेश की सीमा क्या है? (How much amount of FD is tax free?
टैक्स सेविंग एफडी के लिए अधिकतम निवेश सीमा 1.5 लाख रुपये प्रति वित्तीय वर्ष है. इसकी अवदि पांच साल की होती है.
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टैक्स सेवर FD और रेगुलर FD में क्या अंतर है?
FD दो तरह की होती हैं. टैक्स सेवर FD और रेगुलर FD. टैक्स सेवर टर्म डिपॉजिट 5 साल तक की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं, जबकि सामान्य एफडी के लिए अवधि 7 दिन से 10 साल तक होती है. नियमित एफडी कर लाभ प्रदान नहीं करते हैं और केवल टैक्स सेवर एफडी ही कर लाभ प्रदान करते हैं.
समय से पहले निकासी के नियम (Premature Withdrawal Rules)
एफडी समय से पहले पैसे निकालने का विकल्प प्रदान करते हैं, लेकिन समय से पहले जमा बंद करने के लिए लोनप्रदाता आपसे जुर्माना वसूलेंगे. जुर्माना शुल्क आमतौर पर ब्याज दर के 0.5% से 3% तक होता है.
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टैक्सेशन (Taxation)
एकत्रित ब्याज निवेशक के टैक्स ब्रैकेट के आधार पर कर योग्य होता है, जिस पर टीडीएस आवश्यक है. जमा ब्याज या तो मासिक या त्रैमासिक भुगतान किया जाता है, या इसे पुनर्निवेश किया जा सकता है. बैंक में फॉर्म 15G (या बुजुर्ग व्यक्तियों के लिए फॉर्म 15H) दाखिल करके, अर्जित ब्याज पर टीडीएस से बचा जा सकता है. यदि किसी व्यक्ति को एक वित्तीय वर्ष में ब्याज के रूप में 40,000 रुपये से अधिक प्राप्त होता है, तो टीडीएस की आवश्यकता होगी, लेकिन ब्याज आय टैक्सेशन समान रहेगा. धारा 80TTB वरिष्ठ नागरिकों को जमा पर ब्याज से 50,000 रुपये तक की कटौती करने की अनुमति देता है.
