नई दिल्ली, बिजनेस डेस्क। भारत में तीन मुख्य प्रकार की भविष्य निधि हैं- कर्मचारी भविष्य निधि (EPF), स्वैच्छिक भविष्य निधि (VPF) और व्यक्तिगत भविष्य निधि (PPF)। सरकार समर्थित ये तीनों सेवानिवृत्ति योजनाएं ब्याज दरों, कराधान और निकासी नियमों के संदर्भ में अलग-अलग तरीके से संचालित होती हैं।
बहुत से लोगों को लगता है कि ये सब एक ही हैं, लेकिन असल में इनमें बहुत अंतर है। आमतौर पर ईपीएफ और वीपीएफ उन लोगों के लिए बेहतर विकल्प हैं जो वेतनभोगी हैं, जबकि जानकार पीपीएफ की सलाह उन लोगों को देते हैं, जो खुद का कारोबार करते हैं।
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EPF, VPF और PPF के कराधान और निकासी के अलग-अलग नियमों को देखते हुए निवेशकों को फैसले लेते समय बहुत जागरूक होना चाहिए। इस लेख में हम इन तीन योजनाओं की तुलना करेंगे और बताएंगे कि कौन-सी आपके लिए सबसे अच्छी है।
PPF क्या है
पीपीएफ एक दीर्घकालिक बचत योजना है, जो कर्मचारियों और खुद का रोजगार करने वाले व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है। यह योगदान पर कर कटौती, कर-मुक्त ब्याज आय और कर-मुक्त परिपक्वता राशि प्रदान करती है। पीपीएफ में 15 साल की लॉक-इन अवधि होती है, लेकिन एक विशिष्ट अवधि के बाद आंशिक निकासी और ऋण की अनुमति होती है। पीपीएफ, आंशिक निकासी के लचीलेपन के साथ लंबी अवधि की बचत की तलाश करने वाले व्यक्तियों के लिए उपयुक्त है।
क्या है VPF
VPF, EPF का एक विस्तार है, जिससे कर्मचारी स्वेच्छा से अपने EPF खाते में अधिक राशि का योगदान कर सकते हैं। वीपीएफ के लिए कर और निकासी नियम ईपीएफ के समान हैं। वीपीएफ उन व्यक्तियों के लिए फायदेमंद है, जो अनिवार्य ईपीएफ योगदान से अधिक अपनी सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ाना चाहते हैं।
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अब बारी EPF की
यदि आप कर्मचारी हैं, तो ईपीएफ अनिवार्य है। यदि आप अपने ईपीएफ खाते में अतिरिक्त धनराशि का योगदान करना चाहते हैं तो आप वीपीएफ पर विचार कर सकते हैं।
क्या है इन योजनाओं की पात्रता
ईपीएफओ (कर्मचारी भविष्य निधि संगठन, कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम 1952 के माध्यम से स्थापित) के तहत पंजीकृत संगठनों में काम करने वाले कर्मचारियों के लिए ईपीएफ अनिवार्य है, जबकि वीपीएफ और पीपीएफ दोनों गैर-वेतनभोगी सहित सभी व्यक्तियों के लिए खुले हैं।
किसमें कितना अंशदान
EPF में कर्मचारी के मूल वेतन + महंगाई भत्ते के 12% का योगदान अनिवार्य है और नियोक्ता भी इसके बराबर भुगतान करने के लिए बाध्य है, जबकि VPF और PPF दोनों योगदान स्वैच्छिक हैं। केवल वेतनभोगी व्यक्ति वीपीएफ के लिए साइन अप कर सकते हैं, जबकि वेतनभोगी और गैर-वेतनभोगी दोनों व्यक्ति पीपीएफ में योगदान कर सकते हैं।
टैक्स बेनिफिट्स और रिटर्न्स
तीनों स्कीम्स को इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स बेनिफिट्स दिए गए हैं। हालांकि, ईपीएफ बैलेंस पर 10% टीडीएस काटा जाता है, अगर इसे 5 साल की सेवा पूरी होने से पहले निकाला जाता है और राशि 50000 रुपये से ऊपर है। रिटर्न के संदर्भ में, EPF और VPF दोनों समान ब्याज दर प्रदान करते हैं, जो वर्तमान में 8.15% प्रति वर्ष है। पीपीएफ 7.1% की दर से सालाना चक्रवृद्धि ब्याज दर प्रदान करता है।
निकासी के नियम
ईपीएफ कुछ शर्तों के अधीन आंशिक और पूर्ण निकासी विकल्प प्रदान करता है। पीएफ पूर्ण निकासी की अनुमति देता है, लेकिन केवल 5 साल पूरे होने के बाद और लॉक-इन अवधि से पहले निकालने पर कर योग्य होता है, जबकि पीपीएफ में 15 साल की लॉक-इन अवधि होती है, जिसके बाद आंशिक निकासी की अनुमति होती है।
EPF/VPF से कुल निकासी 58 साल की उम्र के बाद ही की जा सकती है। विवाह, मेडिकल, घर बनाने और शिक्षा जैसे उद्देश्यों के लिए 58 वर्ष से पहले आंशिक निकासी की अनुमति है। संशोधित नियमों के अनुसार, एक महीने की बेरोजगारी के मामले में 75% तक निकासी की जा सकती है।
पहले योगदान की तारीख से कम से कम पांच साल पूरे होने से पहले अगर पैसा निकालते हैं तो वह कर योग्य होगा। पांच साल की अवधि में पिछली कंपनी में किया गया काम भी शामिल है। पांच साल के बाद की गई निकासी पर टैक्स से छूट मिलती है। पीपीएफ खाता खोलने की तारीख से 6 साल बाद धन निकासी की अनुमति देता है।
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फायदे और नुकसान
ईपीएफ रिटर्न की गारंटी दर प्रदान करता है और जोखिम मुक्त है। ये इसे सेवानिवृत्ति योजना के लिए एक आदर्श इन्वेस्टमेंट टूल बनाता है, क्योंकि अंशदान प्रतिशत निश्चित है और यह कर्मचारी और नियोक्ता दोनों द्वारा अनिवार्य रूप से देय है।
VPF केवल वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए है और नियोक्ता समान राशि का योगदान करने के लिए उत्तरदायी नहीं है। जबकि पीपीएफ उच्च ब्याज दर प्रदान करता है और सभी व्यक्तियों के लिए खुला है, लेकिन इसमें लंबी लॉक-इन अवधि, सीमित निकासी विकल्प के साथ आते हैं और इनमें नियोक्ता की कोई भागीदारी नहीं है।
सही भविष्य निधि योजना का चयन करना आपके व्यक्तिगत वित्तीय लक्ष्यों और परिस्थितियों पर निर्भर करता है। यदि आप एक वेतनभोगी व्यक्ति हैं जो जोखिम मुक्त निवेश साधन की तलाश कर रहे हैं, तो ईपीएफ और वीपीएफ बेहतरीन विकल्प हैं। लेकिन अगर आप खुद का बिजनेस करते हैं, तो पीपीएफ अच्छा विकल्प है, बशर्ते कि आप लंबी लॉक-इन अवधि के साथ सहज हों। आखिरकार, प्रत्येक योजना के अपने फायदे और नुकसान हैं, और निर्णय लेने से पहले इन कारकों को तौलना महत्वपूर्ण है।
टैक्सेशन के नियम
जब टैक्स की बात आती है तो, EPF और VPF कॉन्ट्रिब्यूशन धारा 80C के तहत टैक्स डिडक्शन के लिए पात्र हैं, जबकि PPF योगदान पूरी तरह से कर-कटौती योग्य है। ईपीएफ और पीपीएफ पर मिलने वाले ब्याज पर टैक्स नहीं लगता, जबकिवीपीएफ ब्याज कर योग्य है। पीपीएफ लंबी अवधि की टैक्स सेविंग और पैसा बढ़ाने के लिए एक उपयुक्त विकल्प है, जबकि ईपीएफ और वीपीएफ लंबी अवधि की सेवानिवृत्ति बचत के लिए उपयुक्त हैं।
